生鮮銷售預算管理體系
來源：
聯商網
2005-04-08 10:42
1、營業目標體系主要項目：營業額預算、營業額比重預算、毛利預算、降價預算、可控成本預算等。
2、營業目標體系分解
營業額預算：各店年度/月度/周營業額預算；各部組營業額年度/月度/周預算。
營業額比重預算：各部組年度/月度/周營業額比重預算。
毛利預算：各店年度/月度毛利目標；各部組年度/月度毛利目標。
（各部組每月、每年都需要檢查、核對實際毛利情況，并總結調整。）
降價預算：是指店鋪經理自主掌握的可降價額度，以應付店內自行促銷、殘品折價、滯銷和臨近過期商品處理和損耗降價等情況。每年的降價預算可分解到部組、分解到月度，根據月度營業額水平制定預算降價計劃，并總結預算使用情況。
可控成本預算：海報廣告費預算、自用品費用支出、管理費用等。
二、預算制定的依據
1、銷售額及其比重預算的制定依據
★ 總部及其對店鋪營業額年增長指標：期望值10%
★ 店鋪上年度營業額及其比重情況，業務總結
★ 采購部商品結構調整及其對品類營業額比重的調整建議
★ 與上年度相比節假日對位變化
★ 公司或店鋪月度成本開支情況
2、毛利預算制定依據
★ 采購部品類毛利設定
★ 店鋪競爭對手商品價格水平
3、降價預算制定依據
★ 促銷降價影響
★ 品類損耗情況
★ 品類損耗控制目標
4、可控成本預算制定依據
★ 廣告費預算：廣告發放前后銷售量對比、廣告成本和促銷作用評估
★ 自用品費用支出：前期費用率、控制目標、管理評估
★ 管理費用：前期費用率、控制目標、管理評估
三、目標管理
1、營業分析的目的
2、營業分析方法
3、營業指導
四、激勵機制
不少公司的管理體系和規定中罰的條款，豐富而且細致，指導思想上，我認為：獎罰之說，獎在前，罰在后。應該更重視正面的鼓勵和引導，特別是精神鼓勵。
（方昕）
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